2026년 11월 세무 일정 — 개인사업자가 챙겨야 할 신고·납부 총정리

11월은 종합소득세 중간예납이 있는 달이에요. 중간예납 외에도 원천세 신고·납부, 4대보험료 납부, 일용근로소득 지급명세서 제출 등 챙겨야 할 일정이 있어요. 하나라도 놓치면 가산세가 붙을 수 있으니, 미리 확인해 두세요.

11월 세무 일정 한눈에 보기

원천세·4대보험 납부일(11월 10일)이 평일이므로 기한 연장 없이 그대로 적용돼요. 자동이체를 설정하지 않은 경우 고지서를 확인하고 직접 납부해야 해요.

이달의 핵심 — 종합소득세 중간예납 (11/30)

11월 세무 일정에서 가장 금액이 큰 항목이에요. 국세청이 직전 연도 종합소득세 확정 세액의 절반을 계산해서 고지서를 보내주는 제도예요.

고지 세액이 올해 실제 소득에 비해 너무 높다면, 요건에 따라 추계신고로 세액을 줄이거나 확정신고 때 환급 대상이 될 수 있어요. 자세한 방법은 아래 글에서 확인하세요.

• 중간예납 고지 세액을 줄이는 방법 (추계신고)

매월 체크하세요 — 사업자 필수 등록 3가지

세무 신고 일정만큼 중요하지만 자주 놓치는 항목이에요. 한 번만 등록하면 되지만, 아직 안 했다면 지금 챙겨두세요.

1. 사업용 신용카드 등록

홈택스에 사업용 신용카드를 등록하면 사용 내역에 따라 부가세 매입세액공제를 받을 수 있고, 종합소득세 신고 시 경비 처리도 편해져요.

2. 사업용 계좌 신고

복식부기의무자라면 반드시 6월 30일까지 사업용 계좌를 신고해야 해요. 미신고·미사용 시 가산세가 부과되고, 중소기업 특별세액감면 등 세금 혜택이 배제될 수 있어요.

3. 현금영수증 가맹점 등록

현금영수증 가맹 의무 업종이라면 개업 후 60일 이내에 등록해야 해요. 미등록 시 수입금액의 1% 가산세, 창업중소기업세액감면, 중소기업특별세액감면 등 각종 공제감면 적용 배제

세무 신고, 더 편하게 관리하는 방법

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세무 일정을 꼼꼼히 챙기는 것도 중요하지만, 이미 낸 세금 중에 돌려받을 수 있는 금액이 있는지도 확인해 보세요. 비즈넵 환급은 다양한 공제·감면 항목을 분석해서 최대 5년치 환급 가능 금액을 조회해 드려요.

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자주 묻는 질문

원천세 반기 납부 승인을 받았는데, 11월에도 신고해야 하나요?

아니요. 원천세 반기 납부 승인을 받은 사업자는 1~6월분을 7월에, 7~12월분을 다음 해 1월에 신고·납부하면 돼요. 11월 신고 대상이 아니에요. 단, 일용근로 지급명세서와 간이지급명 세서(사업소득 등)는 반기납부자도 매월 제출해야 해요.

중간예납 고지 세액이 50만원 미만이면 어떻게 되나요?

중간예납 세액이 50만원 미만이면 고지 자체가 생략돼요. 별도로 납부할 필요 없이, 다음 해 5월 확정신고 때 한 번에 납부하면 됩니다.

4대보험 자동이체인데 11월 10일에 잔고가 부족하면?

출금일을 10일로 설정한 경우 미출금 시 25일에 연체금을 포함해 재출금돼요. 잔고를 미리 확인해 두는 것이 좋아요. 납부기한과 연체금 기준에 대한 자세한 내용은 4대 보험료 납부기한이 공휴일이면 어떻게 되나요?를 참고하세요.

참고 법령·사이트

• 국세청 홈택스 (신고·납부)

• 위택스 (지방세 납부)

최종 수정일: 2026년 11월 6일

감수: 지수회계법인 손시영 회계사